А.В. Перов, А.В. Толкушкин. Налоги и налогообложение. 2005

Содержание учебного пособия полностью соответствует Государственному образовательному стандарту высшего профессионального образования по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение». Даны характеристики всех видов налогов, взимаемых в Российской Федерации с 1 января 2005 г., показаны особенности налоговых систем ведущих развитых стран. Особое внимание уделено правам, обязанностям, ответственности налогоплательщиков, налоговому контролю. В пятом издании учтены все изменения в налоговом законодательстве на 1 апреля 2005 г. Учебный материал излагается доступным языком, четко, последовательно, в необходимом объеме.

<< | >>
Теория налогообложения.
Налоги в экономической системе общества.
Виды налогов и их классификации
Налогообложение в развитых странах
Налогообложение доходов физических и юридических лиц.
Налогообложение имущества и перехода права собственности на имущество.
Международные налоговые отношения
Международные налоговые отношения и проблема двойного налогообложения.
Виды международных налоговых соглашений Российской Федерации.
Основы налогообложения в российской федерации.
Законодательство о налогах и сборах. Основные начала законодательства о налогах и сборах.
Законодательство о налогах и сборах и иные нормативные правовые акты о налогах и сборах.
Основные начала законодательства о налогах и сборах.
Содержание основных понятий, используемых в налоговом кодексе РФ
Налоги и сборы.
Виды налогов и компетенция органов государственной власти в сферё налогообложения в российской федерации
Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах: их права, обязанности и ответственность
Налогоплательщики и плательщики сборов. Налоговые агенты.
Государственные органы — участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
Общие правила исполнения обязанностей по уплате налогов.
Изменение срока уплаты налога (сбора, пени).
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм.
Налоговая отчетность и налоговый контроль
Налоговый контроль.
Налоговые правонарушения
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
Обязанности банков, виды нарушений банком обязанностей и ответственность за их совершение.
Федеральные налоги и сборы.
Налог на добавленную стоимость
Налогоплательщики, освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика и объект налогообложения.
Налоговая база.
Налоговый период и налоговые ставки.
Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты.
Порядок и сроки уплаты НДС в бюджет. Порядок возмещения НДС.
Акцизы
Налогоплательщики и объект налогообложения.
Налоговая база, налоговый период и налоговые ставки.
Порядок исчисления акциза и налоговые вычеты.
Особенности налогообложения акцизами подакцизных товаров при их перемещении через таможенную границу РФ.
Особенности налогообложения акцизами алкогольной продукции.
Особенности налогообложения акцизами операций с нефтепродуктами.
Налог на прибыль организаций
Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база.
Доходы для целей налогообложения.
Расходы для целей налогообложения.
Суммы начисленной амортизации.
Особенности определения расходов при реализации товаров и расходов в виде процентов.
Признание доходов и расходов при применении метода начисления и кассового метода.
Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления, порядок и сроки уплаты налога.
Налоговая декларация. Налоговый учет.
Налогообложение иностранных организаций и применение норм международных соглашений об избежании двойного налогообложения.
Налог на доходы физических лиц
Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база.
Налоговые вычеты.
Налоговый период, налоговые ставки, исчисление и уплата налога.
Налоговая декларация. Порядок взыскания и возврата налога.
Суммы, не подлежащие налогообложению, и налоговые льготы.
Ставки налога.
Исчисление и уплата налога.
Общие понятия, используемые при обложении таможенными пошлинами.
Исчисление и уплата таможенных пошлин, налогов.
Страна происхождения товаров. Подтверждение страны происхождения товаров.
Таможенные сборы.
Государственная пошлина
Характеристика элементов обложения государственной пошлиной.
Государственная пошлина за совершение нотариальных действий.
Государственная пошлина за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия.
Другие федеральные налоги н сборы
Налог с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения
Водный налог.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Специальные налоговые режимы.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
Общие условия применения единого сельскохозяйственного налога. Налогоплательщики.
Элементы налогообложения по единому сельскохозяйственному налогу.
Условия применения УСН и налогоплательщики.
Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов.
Другие элементы налогообложения при применении УСН.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Общая характеристика и основные понятия, используемые в целях применения ЕНВД.
Налогоплательщики и элементы налогообложения.
Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции
Основные понятия и условия применения системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Налогоплательщики и особенности определения налоговой базы и исчисления и уплаты отдельных налогов при выполнении соглашений.
Налоговая отчетность, учет налогоплательщиков и налоговые проверки при применении соглашений.
Региональные и местные налоги и сборы.
Транспортный налог
Налогоплательщики и объект налогообложения.
Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.
Исчисление и уплата налога.
Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база.
Налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки, налоговые льготы
Налог на имущество физических лиц
Налогоплательщики и основные элементы налогообложения.
Земельный налог

Книги и учебники по дисциплине Налоги:

  1. Ю.А. Крохина. Налоговое право - 2012 год
  2. Закирова Э.Х.. Налоги и налогообложение - 2010 год
  3. К.А.Либерман, В.Д.Горбулин. Типичные ошибки при расчете налогов - 2010 год
  4. Невешкина Е.В.. Налог на прибыль: особенности исчисления и уплаты - 2009 год
  5. М. А. Климова. Налог на прибыль - 2008 год
  6. Юрий Лукаш. Как законно уменьшить налоговые платежи - 2008 год
  7. О.В. Качур. Налоги и налогообложение - 2007 год
  8. А.В.Петров. Зарплатные налоги: Все, что должен знать бухгалтер для правильной работы - 2007 год
  9. И.А. Киселева. Строительство: постановка налогового учета. Практическое пособие - 2007 год
  10. Клокова A. В.. Налог на имущество организаций - 2007 год
  11. Скрипниченко В.. Налоги и налогообложение - 2007 год
  12. С.И. Бакина. Налоговые декларации - 2007 год
  13. Пушкарева В.М.. История финансовой мысли и политики налогов - 2005 год
  14. О. В. Скворцов. Налоги и налогообложение - 2003 год