БАНКОВСКИЙ СЕРТИФИКАТ

Отличительная особенность. Это единственный вид цен­ной бумаги, выпускать которую имеет право только коммерческий банк. Экономическая природа. Долговая ценная бумага с процентным до­ходом. Виды: депозитный сертификат и сберегательный сертификат.
Юридические определения. Депозитный сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сум­му вклада, внесенного в банк юридическим лицом, и его права на полу­чение в этом банке или в его филиалах по истечении установленного срока суммы вклада и причитающихся по нему процентов. Сберегательный сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк гражданином, и его права на получе­ние в этом банке или в его филиалах по истечении установленного сро­ка суммы вклада и причитающихся по нему процентов. Юридическая основа. Договоры банковского вклада. Форма существования. Документарная (бумажная). Срок существования. Депозитный сертификат — до 1 года, сберега­тельный сертификат — до 3 лет. Порядок фиксации владельца. Банковский сертификат может быть и именным, и на предъявителя. Обязательные реквизиты: • наименование «депозитный (или сберегательный) сертификат»; • указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада); • дата внесения депозита или сберегательного вклада; • размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сер­тификатом (прописью и цифрами); • безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в де­позит или на вклад; • дата востребования вкладчиком суммы по сертификату; • ставка процента за пользование депозитом или вкладом; • сумма причитающихся процентов; • наименование и адрес банка-эмитента, а для именного сертифика­та — наименование вкладчика; • подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка. Отсутствие какого-либо из указанных реквизитов означает потерю статуса сертификата как ценной бумаги. Банк имеет право включать в сертификат дополнительные реквизи­ты, не противоречащие действующему законодательству. Условия выпуска. Условия выпуска и обращения банковских сер­тификатов должны быть зарегистрированы в порядке, определяемом Центральным банком РФ и Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг. Выпуск и обращение депозитных и сберегательных сертификатов регулируются статьей 844 Гражданского кодекса РФ, а также пись­мом Банка России «О депозитных и сберегательных сертификатах банков» № 14-3-20 от 10 февраля 1992 г.
с последующими дополнения­ми и изменениями к нему. В отличие от депозитных сертификатов, сберегательные сертифика­ты могут выпускать только банки: • осуществляющие банковскую деятельность не менее года; • опубликовавшие годовую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках), подтвержденную аудиторской фирмой; • соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты Центрального банка РФ, в том числе директивные экономические нор­мативы; • имеющие резервный фонд нс менее 15% от фактически оплаченно­го уставного фонда; • имеющие резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями Центрального банка РФ. Выпуск сертификатов осуществляется как сериями, так и в разовом порядке. Порядок обращения. Сертификаты на предьявителя передаются пу­тем вручения. Сертификаты именные передаются путем оформления цессии на его оборотной стороне. Данное соглашение скрепляется под­писями и печатями сторон, участвующих в сделке. Расчеты по депозитным сертификатам осуществляются только в безналичном порядке. Банковский сертификат, в отличие от векселя и чека, не может служить расчетным и платежным средством при купле-продаже товаров и услуг. При наступлении срока окончания обращения по банковскому сер­тификату выплачивается сумма вклада и установленная сумма процен­тов независимо от времени его приобретения. В случае досрочного предъявления сберегательного или депозитно­го сертификата к оплате банком выплачиваются сумма вклада и про­центы, соответствующие вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов. Особенности учета. В отличие от выпускаемых банком облигаций, которые в качестве заемного капитала входят в состав капитала бан­ка, служащего основой для определения (расчета) важнейших финансо­вых нормативов коммерческого банка, банковские сертификаты отно­сятся к так называемым «привлеченным средствам», в состав которых также включаются депозиты, полученные займы на межбанковском рынке, доходы от операций репо и учета векселей, банковские векселя (коммерческие бумаги) и т.д. _______ 5.2.
<< | >>
Источник: Галанова В.А., Басов А.И.. Рынок ценных бумаг. 2006

Еще по теме БАНКОВСКИЙ СЕРТИФИКАТ:

  1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ КУРСОВОЙ СТОИМОСТИ И ДОХОДНОСТИ БАНКОВСКИХ СЕРТИФИКАТОВ 6. 5. 4. 1. Определение суммы начисленных процентов и суммы погашения сертификата
  2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКОВСКОГО СЕРТИФИКАТА
  3. Банковские сберегательные сертификаты
  4. ОСНОВНЫЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ Банковский сертификат
  5. Банковская операция «открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц»: общая характеристика
  6. к банковским партнерам не нужно – на самом деле, нельзя — применять регулирование, подобное банковскому
  7. Источники банковского права: основные правовые акты и отдельные положения, составляющие банковское право Конституция Российской Федерации
  8. Жилищный сертификат
  9. Определение цены сертификата
  10. Депозитные и сберегательные сертификаты
  11. Учет депозитных сертификатов
  12. Жилищные сертификаты
  13. Депозитные сертификаты (ДС)
  14. Держатель реестра собственников жилищных сертификатов
  15. Жилищные сертификаты
  16. Владелец жилищного сертификата
  17. Долговые сертификаты